IKSPraktiker

IKS-Praktiker ist die Fachzeitschrift, die Revision, Compliance & Beauftragtenwesen, Recht & Regulatorik und das interne Kontrollsystem vereint – weil IKS alle betrifft!

EDITORIAL

Liebe Leserinnen und Leser,

das Scheinwerferlicht der Aufsichtsbehörden ist weiterhin auf die angemessene Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems (IKS) in den Instituten gerichtet. Die Leitungsorgane greifen dieses Thema aber nicht nur wegen den bankaufsichtlichen Anforderungen und Erwartungen auf, sondern vielmehr, um die Effizienz in den Geschäftsaktivitäten zu steigern und effektiv Kosten einzusparen. Mit dieser Zielsetzung wurden in diesem Jahr zahlreiche IKS-Optimierungsprojekte gestartet. Im Speziellen werden neben der Umsetzung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen die risikoorientierte Ausgestaltung der Geschäftsprozesse und die Reduzierung der manuellen Kontrollhandlungen fokussiert.

Ein Baustein zur erfolgreichen IKS-Umsetzung ist weiterhin die Implementierung eines IKS-Beauftragten. Dieser nimmt eine zentrale Rolle in der Koordinierung von einzelnen Maßnahmen bzw. der Umsetzung des IKS-Projektes ein. Im Rahmen der Arbeiten ist der IKS-Beauftragte der fachliche Ansprechpartner zu allen Fragen rund um das Interne Kontrollsystem. Hierzu gehören die bankaufsichtlichen Anforderungen und deren Interpretation genauso wie die praktische Umsetzung der Anforderungen im Institut. Er nimmt vielmals die Rolle des Projektleiters ein, unterstützt die Fachbereiche mit Know-how, nimmt aber auch operative Aufgaben wahr. Das Hauptaugenmerk liegt hierbei auf der Zielerreichung sowie der Schaffung eines einheitlichen IKS-Verständnisses im Institut. Dieses Verständnis beginnt bei der Definition von (Schlüssel-)Kontrollen und prozessinhärenten Risiken und wird mit der Ausgestaltung des jährlichen IKS-Regelkreislaufs fortgesetzt.

Die Umsetzung der IKS-Optimierung gestalten viele Institute in Eigenregie. Auf Basis der Qualifizierung des IKS-Beauftragten werden Maßnahmen in der Linie oder Projektarbeiten gestartet. Entscheidend für den Erfolg ist die Zusammenarbeit sämtlicher IKS-Beteiligter, ein stufenweises Vorgehensmodell zur Reduzierung der Komplexität sowie die fachliche Qualifikation der Beteiligten. Ein weiterer wichtiger Baustein ist die Verwendung praxiserprobter Instrumente. Hierfür können Sie unsere FCH Toolbox IKS 2.0 einsetzen – diese wurde in zahlreichen Projekten erstellt und wird kontinuierlich weiterentwickelt. 

Auf Grund der zahlreichen IKS-Projekte haben wir in dieser Ausgabe einen aktuellen Projektbericht aufgenommen. Wir wünschen Ihnen viel Freunde beim Lesen der Lektüre. Lassen Sie sich von den Ideen inspirieren und nutzen Sie die Erfahrungen anderer Institute für Ihre Arbeiten am IKS.

Herzliche Grüße aus Heidelberg,

Ihr Thomas Jurk, Senior Consultant, FCH Consult GmbH

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