 | Ellenberger (Hrsg.): Praktikerhandbuch Wertpapier- und Derivategeschäft. FCH AG, Heidelberg, 6. Aufl. 2023. 1.433 S., 199 €.
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Ob angepasste Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion (MaComp) oder erweiterte Transparenz-, Verhaltens- und Organisationspflichten aus ESMA-Verordnungen, die aufsichtsrechtlichen Regelungen für das Wertpapier- und Derivategeschäft unterliegen einer wachsenden Dynamik. In der nunmehr 6. Auflage des Praktikerhandbuches bieten die Autoren in vier klar gegliederten Kapiteln eine detaillierte Übersicht und praxisorientierte Interpretationshilfe für die tägliche Arbeit im Wertpapier-Compliance-Bereich.
Das erste Kapitel „Grundlagen des Wertpapier- und Derivategeschäfts“ wurde in der aktuellen Auflage um den immer wichtiger werdenden Themenbereich Nachhaltigkeit ergänzt. Die komplexen Anforderungen aus der Taxonomie-, Offenlegungs- und weiteren Delegiertenverordnungen sowie die damit verbundenen Pflichten im Wertpapier- und Derivategeschäft sind übersichtlich und auch für Nichtjuristen leicht verständlich dargestellt. Darauf aufbauend werden Antworten zu den daraus resultierenden Fragestellungen der prozessualen Umsetzung, z. B. der Erweiterung der Anforderungen an die Geeignetheitsprüfung um die Nachhaltigkeitspräferenzen des Kunden, gegeben. Ergänzend befasst sich der Schlussteil des vierten Kapitels umfassend mit den prüferischen Aspekten der Umsetzungen und Einhaltung der Regulatorik. Es werden hier nicht nur die aktuellen Schwerpunkte der Prüfung zur Einhaltung der in § 89 WpHG genannten Pflichten, sondern auch die Grundlagen der Prüfung beschrieben. Dies beinhaltet sowohl die Darstellung der Art und des Umfanges der Prüfungshandlungen zur Vorbereitung der jährlichen Prüfung als auch die Erläuterung der Kategorisierungen der Prüfungsfeststellungen für die Risikobewertung des Prüfungsergebnisses.
Es wird für Kredit- und Finanzinstitute immer herausfordernder, allen regulatorischen Pflichten und Auflagen nachzukommen. Das aus Experten bestehende Autorenteam gibt mit seinen Ausführungen in der 6. Auflage des Praktikerhandbuches umfassende und belastbare Unterstützung für die Umsetzung und Einhaltung des geltenden Rechts im Wertpapier- und Derivategeschäft. Für mich ein hilfreiches und praxisorientiertes WpHG-Compliance-Standardwerk.
Daniela Michel, WpHG-Compliance-Beauftragte, Otto M. Schröder Bank AG, Hamburg
Beitragsnummer: 22269