Ein funktionsfähiges Internes Kontrollsystem auf der Basis eines Prozessmanagementsystems ist für eine effiziente Steuerung von Prozessrisiken unentbehrlich und stellt sicher, dass Institute ihre Geschäftsziele sowie die gesetzlichen und bankaufsichtlichen Anforderungen (insbesondere § 25a ff. KWG und MaRisk/BAIT, aber auch WpHG u. a.) erreichen. Schlüsselkontrollen im IKS sind dabei eine elementare Basis für deutliche Effizienzgewinne.

Nur ein auf der Basis der Geschäfts-/und Risikostrategie abgeleitetes IKS kann dies gewährleisten. Eine konsequente Fokussierung aller relevanten Funktionsträger und Prozesse auf die Schlüsselkontrollen ermöglicht es zudem, den „Blick für das Ganze“ zu erlangen. Dies gilt insbesondere für die Durchführung der Kontrollen in den operativen Fachbereichen („1. Verteidigungslinie“), die Überwachung des IKS in der sog. „2. Verteidigungslinie“ (Risikocontrolling, Compliance, IT-Sicherheit u. a.) sowie für die Prüfung aller Schlüsselkontrollen bzw. des IKS durch die Interne Revision („3. Verteidigungslinie“). Darüber hinaus sorgt eine MaRisk-konforme Risikokultur für nachvollziehbare und transparente Entscheidungswege.

Ziel ist letztlich, Geschäftsleitung und Aufsichts-/Verwaltungsrat (bzw. dem Prüfungsausschuss) eine Angemessenheitsaussage in Bezug auf § 25a KWG respektive des Gesamt-IKS geben zu können.

Es ist tatsächlich so, dass bei manchen Instituten die Ankündigung einer sogenannten bankaufsichtlichen Sonderprüfung gemäß § 44 KWG zu einem gewissen Anspannungsgrad der gesamten Organisation führt. Dies muss nicht unbedingt so sein. An dieser Stelle setzt unsere Unterstützung für Ihr Haus an.

Zunächst gilt es mit kühlem Kopf und klaren Fokus die ersten Schritte nach der erhaltenen Prüfungsankündigung einzuleiten. In dieser Phase werden Projektverantwortliche bzw. Ansprechpartner für die BaFin benannt und gleichzeitig beginnt die Zusammenstellung der im Rahmen der Prüfungsankündigung erbetenen Unterlagen seitens der Aufsicht.

Der nächste Schritt ist die zeitnahe Durchsicht der bereitgestellten Unterlagen auf Vollständigkeit, Plausibilität und Aktualität sowie die Rücksprache und Sensibilisierung der seitens des Prüfungsschwerpunkts betroffenen Fachbereiche bzw. Prozessverantwortlichen. Wir unterstützen Sie hierbei durch ein gezieltes Interviewtraining sowie einen Unterlagen-Check, welcher sich sehr eng an den Fragestellungen der Sonderprüfer ausrichtet. Das Interviewtraining hilft zum einen, die Struktur der Prüfungsinterviews kennenzulernen und den damit verbundenen „Prüfungs-Stress“ zu senken, zum anderen werden die Gesprächspartner auch inhaltlich nochmals für verschiedene Fragestellungen sensibilisiert. Dieses Kernstück unserer Prüfungsvorbereitung wird von unseren Kunden als sehr wertvoll und konstruktiv geschätzt. Unsere jahrelange Erfahrung hat gezeigt, dass das Kommunikationsverhalten der geprüften Institute unmittelbaren Einfluss auf das Prüfungsverhalten (und damit auch auf die Prüfungsergebnisse!) der Sonderprüfer hat.

Auslagerungen sind ein wichtiger Bestandteil der Prozesse vieler Banken. Die aufsichtlichen Anforderungen steigen in diesem Themenkomplex jedoch stetig an. Auch aktuell werden die Anforderungen seitens der EBA neu formuliert und deutlich über denen der MaRisk hinausgehen. Wir unterstützen und entlasten Sie bei einer effizienten Umsetzung der Anforderungen an die Dienstleistersteuerung. Mit der Einführung eines zentralen Auslagerungsmanagement wurde zudem die 2. Verteidigungslinie ergänzt. Dabei kommt es insbesondere auf ein vernetztes Handeln und eine ausgeprägte Kommunikation im Institut an. Mit einer einheitlichen Methodik der Risikobewertung schaffen wir ein institutsweites Risikoverständnis und eine risikoorientierte Steuerung der wesentlichen Risiken. Hierbei handelt es sich i. d. R. um operationelle Risiken die in das OpRisk-Management überführt werden müssen. Insbesondere Doppelbewertungen sind hierzu vermeiden. Im Mittelpunkt stehen dabei stets das relevante zu steuernde Risiko und die Wirtschaftlichkeit.

Im Mittelpunkt dieser Kernkompetenz steht die Gestaltung effizienter und MaRisk-sicherer Kreditprozesse. Wir stellen Ihnen ein umfangreiches Angebot von Einzelmaßnahmen der Beratung, der Qualifikationsunterstützung, von Qualitätschecks bis hin zur Unterstützung komplexer Umsetzungsprojekte im Rahmen von Prozessoptimierungen, Fusionen und Umsetzungen neuer aufsichtlicher Anforderungen zur Verfügung. Fachlich stehen zur Zeit die Umsetzung der aktuellen Anforderungen von EBA und BaFin zur verschärften Bildung der Gruppe verbundener Kunden und die Umsetzung der komplexen Anforderungen der EZB und der EBA Leitlinien zu Forbearance und Nonperforming Loans (inkl. Risikofrühwarnverfahren, Sicherheitenbewertung, EWB , Ausfall und Reportinganforderungen) innerhalb der Kreditprozesse von Markt, Marktfolge und Problemkreditbearbeitung im Fokus unserer Tätigkeit. Aufgaben wie die Erstellung von Dokumentationen und Datenqualitätsanalysen/-optimierungen z. B. rund um das Thema Sicherheiten können im Rahmen unserer Arbeit für Sie inkludiert werden.

In Zeiten umfangreichender neuer Anforderungen an das Meldewesen der Banken und der aufsichtlichen Bewertung der Qualität der Meldedaten im SREP-Prozess bieten für wir Ihnen ein bedarfsgerechtes Programm an Bausteinen von Qualifikationsunterstützung, Umsetzungschecks, übergreifende Datenplausibilitätschecks bis hin zur Durchführung spezifischer Umsetzungsprojekte. Unsere fachlichen Schwerpunkte liegen vor allem auf Themen wie Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheiten, Großkreditmeldewesen, Millionenkreditmeldewesen, AnaCredit, Durchschau, Optimierung des Einsatzes von Eigenkapital u. a. Gleichzeitig unterstützen wir Sie bei Vorbereitung und Durchführung von Prüfungen und bei der Erstellung prüfungssicherer Handbücher/Anweisungen.

Sie erhalten mit uns den idealen Sparringspartner für Ihre revisionsspezifischen Fragestellungen. Gerne unterstützen wir Sie bei einer Performance-Analyse des gesamten Revisionsprozesses oder auch einzelner Teilbereiche. Wir orientieren uns hierbei an einer Vielzahl an Good- und Best-Practices aus unserer umfangreichen Beratungs- und Prüfungserfahrung. Als Beispiel seien hier einige Kennzahlen zum Nachweis des erreichten Erfolgs unserer Kunden aufgeführt: Verkürzung der Gesamtprüfungsdauer (vom Prüfungsbeginn bis zur Vorlage des Prüfungsberichts bei der Geschäftsleitung), Erhebung und Erhöhung der Akzeptanz und Wirksamkeit der Revision, Erhöhung der Umsetzungsquote im Rahmen der Maßnahmenumsetzung, Sicherstellung der Zeitnähe des Berichtswesens im Sinne der MaRisk. Sofern die Voraussetzungen vorliegen sind, d. h. die seitens des DIIR geforderten sogenannten Mindeststandards sind erfüllt, auditieren und zertifizieren wir gemäß der international anerkannten Qualitätskriterien Ihre Revision u. a. mit den Themenschwerpunkten „Organisation, Einordnung im Unternehmen und Tätigkeitsfelder“, „Planung“, „Durchführung“ oder „Führung der Revision“. Das geprüfte Institut profitiert hierbei auf mehreren Ebenen: Identifikation von Verbesserungspotenzialen für die Revision, Stärkung der Internal Governance gemäß SREP-Bewertungsmaßstäben und objektiver Maßstab für das Aufsichtsorgan zur Beurteilung der Wirksamkeit des internen Revisionswesens. Abgerundet wird unser revisionsspezifisches Angebot für Sie durch Co-Sourcing, d. h. Sie erhalten Unterstützung in der Prüfungsdurchführung durch unsere Experten vor Ort. Die relevanten Themen bestimmen Sie, je nachdem in welchem Bereich Sie fachlichen bzw. personellen Unterstützungsbedarf haben.