Schlüsselkontrollen zur IKS-Optimierung

Inhouse-Workshop: Identifikation, Dokumentation & Steuerung von wesentlichen Risiken mit Schlüsselkontrollen in Prozessen

Inhaltsverzeichnis:

Zum Thema

Ein angemessenes Internes Kontrollsystem (IKS) ist eine wesentliche Anforderung der deutschen Bankenaufsicht. Nach den Finanzskandalen der letzten Monate steht das IKS verstärkt im Mittelpunkt der Verbandsprüfer & WP-Gesellschaften. Die umfangreichen Vorgaben (z. B. die geforderte IKS-Wirksamkeits-Überwachung) & drohende Konsequenzen, wie SREP-Zuschläge bei IKS-Mängeln, erfordern die umgehende IKS-Optimierung in den Instituten. Eine IKS-Systematisierung sowie die Identifikation, Dokumentation und Steuerung von wesentlichen Risiken stehen hierbei im Zentrum der notwendigen Maßnahmen.

 Die Fokussierung auf Schlüsselkontrollen & die (pragmatische) Steuerung der bankaufsichtlichen Anforderungen sind Seminarschwerpunkte. Darüber hinaus stellen wir Ihnen die Nutzung der prüfungssicheren Risiko-Kontroll-Matrix (RKM) als zentrales IKS-Instrument vor. Aktuelle Themen, u. a. Prüfungserkenntnisse und die neuesten Vorgaben der Bankenaufsicht, werden praxisorientiert behandelt.

Inhalte

Aktuelle bankaufsichtliche Anforderungen an ein angemessenes IKS

• Einordnung der bankaufsichtliche Anforderungen der deutschen Bankenaufsicht (einschl. Gesetzte)
• Aktuelle und wiederkehrende Prüfungsfeststellungen der Aufsicht, welche vielmals zu Kapitalzuschlägen führen
• Auswirkungen der Novellierung der MaRisk & BAIT

IKS-Praxisbericht: Festlegung Schlüsselkontrollen & Risikozuordnung – systemunterstützte Kontrolltests – Reporting

• Strukturierung von Prozessen zum Aufbau einer IKS-/Prozesslandkarte
• Herstellung von Referenzen zwischen Kontrollen & Risiken
• ­Vorgehensweisen zur Identifikation von Schlüsselkontrollen
• Beurteilung von Angemessenheit und Wirksamkeit (IKS-Self-Assessment), ergänzende Durchführung von risikobasierten Prozessanalysen
• Zusammenarbeit mit weiteren Bereichen der 2. und 3. Verteidigungslinie (insbesondere OpRisk & Revision)
• Einheitlicher (IKS-)Risikobericht für Vorstand und Aufsichtsrat/Prüfungsausschuss

Knackpunkte & Herausforderungen in IKS-/Schlüsselkontrollprojekten

• ­Starke Impulse aus den bankaufsichtlichen Risikokulturanforderungen zur Systematisierung der erforderlichen Elemente, u. a. 3-Lines-of-Defense & „Zentraler Lenkungsausschuss“ als effizienter IKS-/Risikokultur-Bestandteil
• Inkonsistenzen der vorhandenen Risikoanalysen als permanente Schwachstelle und hohes Kontrollrisiko
• Vorgehensweise beim Aufbau einer IKS-Prozesslandkarte (ca. 80 bis 130 Schlüsselkontrollen) und Vernetzung mit dem Prüfungsuniversum (Revision), dem Kontrollplan (Compliance), der Steuerung der operationellen Risiken (Risikocontrolling) sowie den AT 8.2-Prozessen; Herstellung einer Kongruenz mit den Festlegungen des IT-Schutzbedarfs
• Zielfoto IKS-Management, Rahmenbedingungen, Hindernisse und bankaufsichtliche Anforderungen