Gesamtbanksteuerung: Anforderungen • Feststellungen • neue Prüffelder

7./8. MaRisk-Novelle & Risikotragfähigkeit: Vorgaben • neue Prüffelder • Prüfungserfahrungen

• Prüfungsfokus aus 7. MaRisk-Novelle (MaRisk 8.0): Immobilieneigengeschäfte, Voraussetzungen für Risikomodelle, Anforderungen an die Geschäftsmodell-Analyse sowie Umgang mit ESG-Risiken
• 8. MaRisk-Novelle vom 29.05.2024: Neue Anforderungen an Zinsänderungs- (IRRBB) und Kreditspread-Risiken (CSRBB) – Verweistechnik auf EBA-Leitlinien, u.a. zu Stresstests, Ausgestaltung von Risikosteuerungsprozessen, Ermittlung von Zinsrisiken in Währungen und Berichterstattung über Marktpreisrisiken
• Überprüfung der einzuhaltenden Vorgaben für die neue normative und ökonomische Risikotragfähigkeits-Perspektive – Erwartungen und erste Erkenntnisse aus 44er Prüfungen

(dazwischen15 min. Pause)

10:00 - 12:00 Uhr

Prüfung interner Bankprozesse zur Beurteilung des Geschäftsmodells und der Risk Governance

• Überprüfung des Strategie-, Budget- und Planungsprozesses in Bezug auf Banksteuerung: u.a. realistische Zielvorgaben? • Belastbarkeit von (zu positiven) Wachstumsannahmen zur Geschäfts- und Ertragsplanung
• Würdigung sog. ESG-Faktoren zur Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken – was können Erfolgsfaktoren sein? • Welche strategischen Risiken treten auf?
• Bewertung der Auswirkungen aktueller Geschäftsentscheidungen auf Melde-Kennzahlen (z.B. RWA, LCR)
• Beurteilung der Risk Governance: u.a. Überprüfung des NPP • Prüfung der Auslagerungs- (funktionsfähige Dienstleister-Steuerung?) und IT-Prozesse (Sicherstellung solider Datenqualität/-konsistenz/-verfügbarkeit)
• Prüfungsansätze zur Abbildung von Risiken aus Immobilien: Immobilienrisiko als eigenständige Risikoart? • Stresstests und Expertenschätzungen aufgrund fehlender Zeitreihen
• Erzielen von Strukturbeiträgen als wesentlicher Bestandteil des Geschäftsmodells – Überprüfung des Überwachungsprozesses für Zinsänderungsrisiken im Bankbuch (IRRBB); Berücksichtigung der Bewertung des Credit-Spread-Risikos (CSRBB)
• Konsistente Einbindung der Kreditvergabe/-überwachung in die Risk Governance
• Depot A-bezogene Aspekte der risikoorientierten Prüfungsplanung – Spezialfonds & nachhaltige Assets

(dazw. 60 min. Mittagspause; danach 15 min. Pause)

12:00 - 15:00 Uhr

Bewertung der neuen normativen und ökonomischen Risikotragfähigkeit-Perspektive seit 2023

• Ansätze zur Überprüfung der Kapitalplanung: Planszenario auf Basis der erwarteten Geschäftsentwicklung und adverser Szenarien? • Welche Eigenmittel kann man als Risikodeckungspotenzial (RDP) heranziehen?
• Eigenkapital-Einsparungen im Kontext höherer und neuer Kapitalpuffer/-quoten als (neues) Prüfungsfeld?
• Sicherstellung der Konsistenz zwischen dem adversen Szenario aus der Kapitalplanung und MaRisk-Stresstests
• Ableitung eines barwertigen/-nahen RDP – kritische Zeitraumbetrachtung bei Beachtung ökonomischer Risiken in der normativen Perspektive aufgrund fehlender Erfassung von Neugeschäften
• Berücksichtigung aller Risiko- und Kostenkomponenten in ökonomischer Perspektive
• Beurteilung der (barwertigen/-nahen) Risikoinventur unter Beachtung bislang vernachlässigter Risikoarten
• Prüfung des Risikomessverfahrens: Höhe des Konfidenzniveaus • Fondsdurchschau auf Risikopositionen? • Prüfungsansätze zur Bewertung des internen Validierungsprozesses unter Berücksichtigung der Trennung von Pflege und Validierung
• Konsistenz der Annahmen der Risikomessverfahren in der ökonomischen Perspektive
• Würdigung und Umsetzung der ESG-Anforderungen an die Risikotragfähigkeit (RTF) und Risikomessung
• Welche Perspektive ist der Engpassfaktor im Rahmen der RTF-Analyse aus bisherigen Praxiserfahrungen?
• Prüfung der Implementierung geeigneter Steuerungs- und Eskalationsverfahren im Rahmen der normativen Perspektive und Verzahnung mit der ökonomischen Perspektive (Limitierung)

15:15 - 17:00 Uhr