Steigende RWA-Belastung: Allokation der knappen Ressource Eigenkapital

Aufsichtliche Bewertung der Kapitalallokation in Bezug auf risikogewichtete Aktiva (RWA) unter Kosten-Nutzen-Aspekten zur Stärkung der Eigenkapitalbasis in LSI-Instituten

Seit 2023 steigen die Kapitalanforderungen an (LSI-)Institute durch Erhöhung des antizyklischen Kapitalpuffers von 0,75% der risikogewichteten Aktiva (RWA) und Festsetzung eines Systemrisikopuffers von 2% der RWA auf durch Wohnimmobilien besicherte Kredite. Daneben treten ab 01.01.2025 die neuen CRR-/CRD-Vorschriften (Basel III-Finalisierung!) in Kraft. Welche RWA-Reaktionsmöglichkeiten stehen den (LSI-)Instituten künftig zur Verfügung? Ein Bundesbank-Prüfer analysiert ausgewählte RWA- Allokationspotenziale unter Kosten-Nutzen-Aspekten zur Stärkung der Eigenkapitalbasis. Hierbei verweist er u.a. auf eine RWA-Landkarte zur Optimierung der RWA-Struktur, zeigt auf, wann Einsparungen bei Säule 1-Mindesteigenkapitalanforderungen als zusätzliche Risikodeckungsmasse im ICAAP einsetzbar sind und worauf bei RWA-Prognosen zu achten ist.

Seminarnummer: SE2404035
Interessant für die Bereiche: Vorstand & Aufsichtsrat, Controlling

  • Schwierige Aufrechterhaltung der Eigenkapital-Ausstattung aufgrund regulatorischer Neuregelungen Drohendes Absinken der Kapitalquoten durch den erhöhten antizyklischen Kapitalpuffer und neu festgesetzten Systemrisikopuffer
  • Höhere Eigenkapital-Unterlegung durch erweiterte Vorgaben für RWA-Ermittlung im neuen Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) sowie Floor-Regelung bei internen Modellen
  • Ableitung einer RWA-Landkarte zur Analyse der RWA-Struktur: Gegenüberstellung der Risikogewichte verschiedener Risikopositionen im Kreditportfolio • inwieweit sind Geschäfte mit hohen RWAs konsistent zum Geschäftsmodell? • Analyse des Ausnutzungsgrades regulatorisch zulässiger Kapitaleinsparpotenziale • Einfluss von Vertragsgestaltung und Kreditprozessen auf die RWA
  • Inwiefern existieren Portfolio-Betrachtungen über RWA-Auswirkungen (aus EBA-Vorgaben) in Bezug auf Positionen mit besonderen Risiken?
  • Inwieweit werden Frühwarnsysteme und Kreditprozesse durch die neue Ausfalldefinition nachgeschärft?
  • Sicherstellung der RWA-Datenqualität/-vollständigkeit/-konsistenz: erhöhte RWA-Kalkulation bei Fehlverschlüsselung • RWA-Folgen bei Portfoliostruktur-Verschiebung • Soll/Ist-Vergleich des RWA-Rechenkerns
  • Bewertung der Kosten-Nutzen-Analyse: Inwiefern sind regulatorische Kapitalkosten im Pricing enthalten? • Inwieweit kompensiert der RWA-Kostenreduzierungseffekt den Kostenanstieg aus Prozessumstellungen?
  • Vorausschauende Kapitalplanung zur Einhaltung der Mindestkapitalquoten – inwieweit wird die Wiedereinhaltung ggf. nicht mehr erfüllter, kombinierter Pufferanforderungen (bzw. der Eigenmittelempfehlung) im adversen Szenario in den neuen Risikotragfähigkeit-Perspektiven berücksichtigt?
  • Ausblick und Erkenntnisse aus 44er Prüfungen sowie künftige Erwartungen der Bankenaufsicht

(dazwischen 15 min. Pause)

09:30 - 13:30 Uhr

Dominik Leichinger

Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank

Langjähriger Bankenprüfer in der Hauptverwaltung für Nordrhein-Westfalen in Düsseldorf. Mehrjährige Erfahrung mit MaRisk-Prüfungen in Regionalbanken, insb. im Bereich Adressenrisikomanagement und mit der Beurteilung interner Modelle.

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17.04.2024
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Ihr Dozent

Dominik Leichinger
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
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