Revision Zinsrisikomanagement: Neue Prüfungsansätze nach der Zinswende

Auf der Suche nach zuverlässigen Annahmen, Zinsrisiko-Parametern und einer validen Datenhistorie • Erweiterung der Prüfungslandkarte um neue regulatorische Anforderungen

Die Fed und EZB haben im Laufe des Jahres 2022 mehrfach deutlich ihre Leitzinsen angehoben, um den steigenden Inflationserwartungen zu begegnen. Dadurch ist die Zinskurve so stark gestiegen wie seit 20 Jahren nicht mehr und der aufsichtliche Zinsschock „Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve um +200 Basispunkte“ tatsächlich eingetreten! Dies hat massive Auswirkungen auf das Kredit-, Einlagengeschäft, Depot A und somit für die Gesamtbank- und Zinsrisikosteuerung. Somit gerät das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch in den Fokus von Aufsichtsgesprächen und MaRisk-Prüfungen. Dadurch ergeben sich für die Interne Revision eine Vielzahl neuer Prüffelder. Hierbei geht es v.a. um die Beurteilung der Angemessenheit der festgelegten Annahmen, Risikoparameter und einer validen Datenhistorie unter Berücksichtigung neuer regulatorischer Anforderungen.

Seminarnummer: 230204

Seminardokumentation

02.02.2023

150,00 €

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Seminarthemen und Agenda

Beschreibung

10:00 - 12:15 Uhr

Bewertung der stark steigenden Zinsen und des Zinsrisikomanagements aus aufsichtlicher Sicht

Wie hat sich die Zinskurve über Laufzeitbänder entwickelt? – Eine Analyse der stark gestiegenen Zinskurve
Folgen des plötzlich starken Zinsanstiegs auf GuV und Bilanzen – Erkenntnisse aus LSI-Zinsumfrage und LSI-Stresstest 2022: wo steht die Eigenkapitalrentabilität nach Simulation des aufsichtlichen Zinsschocks mit Anstieg um +200 Basispunkte? • Bedeutung des Stresstestergebnisses für Eigenmittelzielkennziffer/P2G
Rolle des aufsichtlichen Zinsschocks bei der Bemessung des SREP-Zuschlags für Zinsrisiken im Bankbuch: Zinsrisikokoeffizient als maßgebliches Überprüfungs- und Bewertungskriterium • Voraussetzungen für eine Anordnung zusätzlicher Eigenmittelanforderungen unabhängig von der 20%- bzw. 15%- Schwelle
Mögliche Reaktionen der Aufsicht auf den Zinsanstieg (z.B. erhöhte Kapitalanforderungen bei Gefährdung der Risikotragfähigkeit, stärkeres Hinterfragen der Parametrisierung) und resultierende Sekundäreffekte (u.a. Anstieg des Adressenausfallrisikos, erhöhte Risikovorsorge, weitere Belastung der Ertragslage)
Ausblick: Auswirkung der Neuregelungen (IRRBB, CSRBB) auf künftige ICAAP-Prüfungen im LSI-SREP

(dazwischen 15 min. Pause)

12:15 - 14:45 Uhr

Überprüfung der Prozesse, Methoden und Daten im Zinsrisikomanagement nach der Zinswende

Erweiterung der Prüfungslandkarte um zinsinduzierte Markteinflüsse und neue regulatorische Vorgaben
Überprüfung der Strategieanpassungen nach der Zinswende zur Beurteilung der Maßnahmen auf der Aktiv- (verschärfte Kreditvergabestandards), Passivseite (drohende Barwertverluste durch zinsinduzierte Umschichtung) und im Depot A?
Zinsrisiken in der Risikoinventur: Inwiefern werden Sekundäreffekte/-risiken (z.B. beträchtliche Wertberichtigungen im Depot A) aus plötzlichem Zinsanstieg berücksichtigt? • wann werden die Zinsspread-Risiken als wesentlich eingestuft und ggf. in welche Risikokategorie eingestuft?
Prüfung festgelegter Annahmen, Risikoparameter und ggf. historisch unvollständiger Daten zur Bewertung der Auswirkungen des plötzlichen Zinsanstiegs auf Geschäftsmodell, Risikoprofil und Banksteuerung
Beurteilung der GuV- und wertorientierte Zinsbuchsteuerung bei steigenden Zinsen: zeitraumorientierte Barwertsteuerung zur Vermeidung gegenläufiger Impulse der beiden Steuerungsperspektiven trotz derselben Zinsänderung?
Bewertung der Qualität, Konsistenz & Vollständigkeit von (zugelieferten) Daten zum Zinsrisiko-Reporting

(dazw. 45 min. Mittagspause, danach 15 min. Pause)

15:00 - 17:00 Uhr

Zinsrisikosteuerung und (Zins-)Risikoprofil nach plötzlich starkem Zinsanstieg: Prüfungsfragen

Erzielung von Strukturbeiträgen als Bestandteil des Geschäftsmodells – Inwiefern ist eine hohe Auslastung des Zinsrisikokoeffizienten durch Aufbau von Fristentransformationspositionen derzeit sinnvoll? • Welche Benchmarks sind jetzt im Zinsanstieg wichtig und richtig?
Hinterfragen der Neubewertung von Annahmen über Positionen mit unbestimmter Kapital-/ Zinsbindungsdauer – Wahl konservativer Ablauffiktionen sinnvoll? • Einschätzung der Stabilität von Mischungsverhältnissen unter Beachtung eines steilen Zinsanstiegs • kritische Würdigung gleitender Durchschnitte
Plausibilitätsprüfung von Zinsbuch-Stresstests und adversen Szenarien im aktuellen Zinsumfeld: u.a. vordefinierter Zinsschock vs. realistisches Entwicklungsszenario • historische Simulation vor Hintergrund unvollständiger Daten
Überprüfung von Geschäfts- und Bilanzstruktur-Szenarien als Bestandteil periodischer Zinsbuchsteuerung
Bewertung makroökonomischer (Rezessions-)Szenarien zur Simulation von volkswirtschaftlichen Eckdaten
Beurteilung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs bei steigenden Zinsen: Vermeidung von Drohverlustrückstellungen • Herleitung des erwarteten Verwaltungskostenbarwerts

Konditionen und Organisatorisches

Der Zugang zum Seminar erfolgt über Ihren persönlichen Nutzerbereich in MeinFCH. Informationen zum Zugang und eine Anleitung erhalten Sie spätestens eine Woche vor dem Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung und die Seminardokumentation als PDF finden Sie ebenfalls unter MeinFCH.

Bei der Anmeldung gewähren wir ab dem zweiten Teilnehmer aus dem demselben Haus bei zeitgleicher Anmeldung einen Rabatt von 20%.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass „Teilnahmen“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern nicht gestattet sind und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

Online-Veranstaltung mit Zoom.

Zoom ist der erste Anbieter von Videokonferenzlösungen, dessen Software im Jahr 2021 vom BSI nach dem internationalen Standard Common Criteria zertifiziert wurde. Der Zugang erfolgt über "MeinFCH". Sie erhalten rechtzeitig vor dem Seminar eine E-Mail mit einer Anleitung.

Ihre Dozenten

Thomas Rassat
Referatsleiter Bankgeschäftliche Prüfungen 1
Deutsche Bundesbank

Simon Hirzel
Leiter Interne Revision
Volksbank Breisgau Nord eG

Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG

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