IKS Kontrolltests - Richtige Dokumentation von (Schlüssel-)Kontrollen

Zentrale Dokumentation v. Kontrollen • Herausforderungen bei der risikoorientierten Kontrollausgestaltung • Ausgestaltung v. IKS-Kontrolltests u. deren Bewertung

Viele Institute setzen sich intensiv mit der Optimierung ihres Internen Kontrollsystems (IKS) auseinander und treiben es voran. Neben der Erfassung und Dokumentation aller Kontrollen wird auch ein IKS-Kreislauf mit Überwachung der Wirksamkeit und regelmäßiger Berichterstattung systematisch eingeführt. Immer wieder kommt es dabei jedoch zu Herausforderungen bei der risikoorientierten Kontrollausgestaltung, insbesondere im Rahmen der Risikoidentifizierung und -bewertung in den Fachbereichen. Auch die Implementierung von IKS-Kontrolltests (einschließlich Re-Testing) zur Feststellung der Wirksamkeit von Kontrollhandlungen steht vermehrt im Fokus von Prüfungen und sollte aufsichtskonform umgesetzt werden.

Seminarnummer: SE2409014 / 240914

IKS Kontrolltests - Richtige Dokumentation von (Schlüssel-)Kontrollen

Wesentliche Inhalte:

  • Wesentliche Bestandteile einer strukturierten Geschäftsprozessanalyse in den Instituten (mit konkreten Praxisbeispielen)
  • Vorgehensweise zur zentralen Dokumentation von manuellen, automatisierten und maschinellen Kontrollen im Institut
  • Herausforderungen bei der risikoorientierten Kontrollausgestaltung, insbesondere im Rahmen der Risikoidentifizierung und -bewertung im Fachbereich
  • Praktische Ausgestaltung von IKS-Kontrolltests (einschließlich Re-Testing) zur Feststellung der Wirksamkeit von Kontrollhandlungen mit Betrachtungs-/Prüfungszeiträumen & Prüfungsturnus
  • Kriterien zur Festlegung und praktische Ausgestaltung des Umfangs von Wirksamkeitstests (u. a. Kontrollnachvollzug)
  • Zentrale Kriterien zur Schwächeeinwertung von Kontrollhandlungen



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18.09.2024
09:30 - 12:30 Uhr
Online
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