IKS: Etablierung eines angemessenen und wirksamen Management-System

Etablierung eines angemessenen und wirksamen Management-Systems

Seminarinhalte:

Praxiserprobte IKS-Regelkreisläufe als Voraussetzungen für die IKS-Überwachung und Berichterstattung

• Praxisnahe und bewährte Regelkreisläufe als solide und zuverlässige Grundlage für eine wirksame Überwachung
• Was passiert, wenn Regelkreisläufe Lücken aufweisen? Wie kann dies langfristig vermieden werden?

Anforderungen an die Ausgestaltung von zentralen Schlüsselkontrollen

• Notwendige, wirksame Schlüsselkontrollen für ein starkes und belastbares IKS
• Reichen diese Kontrollen aus, um gravierende Risiken wie fehlerhafte Kreditvergaben zu verhindern?

Praktische Ausgestaltung der IKS-Überwachung mit Instrumenten und Praxisbeispielen

• Effektive, zielgerichtete Überwachung durch bewährte Instrumente
• Häufige Fehler bei der IKS-Überwachung: Wie können beispielsweise Frühwarnsysteme Liquiditätsrisiken tatsächlich frühzeitig erkennen?

Beurteilung des „institutsweiten“ IKS (Management-Bericht, IKS-Reifegrad)

• Mit dem IKS-Reifegrad und aussagekräftigen Management-Bericht das Kontrollsystem umfassend bewerten
• Wie wirkt sich ein niedriger IKS-Reifegrad auf die Prüfungen durch die Aufsicht aus?

Vor- und Nachteile von GRC-Anwendungen in der Praxis

• GRC-Tools unterstützen die reibungslose Integration von Kontrollen
• Sind aber die hohen Implementierungskosten gerechtfertigt? Wie kann man eine Komplexität vermeiden?

Bearbeitung von Kontrollmängeln und Re-Testings von identifizierten Schwachstellen

• Systematische Bearbeitung von Mängeln verhindert wiederkehrende Schwächen und Feststellungen in den Berichten
• Was sind, neben der Dokumentation, die größten operativen Herausforderungen, beim Re-Testing von erkannten Schwachstellen?

Zentrale Kriterien zur Schwächeeinwertung von Kontrollhandlungen

• Einheitliche, transparente Kriterien erleichtern gezielte Verbesserungen
• Wie kann Transparenz bei der Schwächebewertung das Vertrauen im Unternehmen stärken?

Anforderungen an ein effektives, aber effizientes Re-Testing in der Praxis

• Ein effizientes, ressourcenschonendes und dennoch gründliches Re-Testing muss zielführend durchgeführt werden.
• Risiken aufgrund eines zu oberflächlichen Re-Testings 

Vorstellung der Prüfungshandlungen zur Feststellung der Angemessenheit Interner Kontrollsysteme durch die Interne Revision

• Die Revision bewertet unabhängig das IKS im Institut und kann wertvolle Empfehlungen für Verbesserungen geben
• Vorstellung von typischen Schwachstellen, die im Rahmen von Revisionsprüfungen festgestellt wurden   

09:30 - 12:30 Uhr