NEUE MaRisk & Risikotragfähigkeit: (Mindest-)Anforderungen • neue Prüffelder • erste Prüfungserfahrungen

• Überblick über die Regelungen der 7. MaRisk-Novelle (= MaRisk 8.0): Was sind Neuerungen und was sind Klarstellungen? Wie sind diese zu würdigen? Wie ist mit der Verweistechnik umzugehen?
• MaRisk 8.0-Prüfungsfokus auf Kreditprozess, Immobilieneigengeschäfte, Voraussetzung für Risikomodelle, Anforderungen an Geschäftsmodellanalyse und Umgang mit ESG-Risiken
• Prüfungserfahrungen mit Umsetzung der MaRisk 7.0: u.a. Beurteilung der Auslagerungs- und IT-Prozesse • Bewertung notleidender/ gestundeter Risikopositionen (NPL) • Umsetzung der Risikocontrolling-Funktion
• Überprüfung der einzuhaltenden Vorgaben für die neue normative und ökonomische Risikotragfähigkeits-Perspektive – Erwartungen und erste Erkenntnisse aus 44er Prüfungen
• Prüfung dokumentierter wesentlicher Handlungen als Voraussetzung für Nutzung von Öffnungsklauseln

(dazwischen 15 min. Pause)

Prüfung der internen Prozesse zur Beurteilung des Geschäftsmodells und der Risk Governance

• Würdigung des Strategie-, Budget- und Planungsprozesses in Bezug auf die Banksteuerung: u.a. realistische Zielvorgaben? • Belastbarkeit von (zu positiven) Wachstumsannahmen zur Geschäfts- und Ertragsplanung
• Berücksichtigung sog. ESG-Faktoren zur Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken – was können Erfolgsfaktoren sein? • Welche strategischen Risiken treten auf?
• Bewertung der Folgen von Geschäftsentscheidungen auf ausgewählte Melde-Kennzahlen (z.B. RWA, LCR)
• Beurteilung der Risk Governance: u.a. Überprüfung des NPP • Prüfung der Auslagerungs- (funktionsfähige Dienstleister-Steuerung?) und IT-Prozesse (Sicherstellung solider Datenqualität/-konsistenz/-verfügbarkeit)
• Prüfungsansätze zur angemessenen Abbildung von Immobilienrisiken: Immobilienrisiko als eigenständige Risikoart? • Stresstests sowie ggf. Praktiker-/ Expertenschätzungen wegen fehlender historischer Zeitreihen
• Prüfung neuer MaRisk-Vorgaben für Kreditvergabe/-überwachung unter Beachtung von Öffnungsklauseln
• Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung – Spezialfonds & nachhaltige Assets

(dazw. 60 min. Mittagspause; danach 15 min. Pause)

Bewertung der neuen normativen und ökonomischen Risikotragfähigkeit-Perspektive seit 2023

• Ansätze zur Überprüfung der Kapitalplanung: Planszenario auf Basis der erwarteten Geschäftsentwicklung und adverser Szenarien? • Welche Eigenmittel kann man als Risikodeckungspotenzial (RDP) heranziehen?
• Eigenkapital-Einsparungen im Kontext höherer und neuer Kapitalpuffer/-quoten als (neues) Prüfungsfeld?
• Sicherstellung der Konsistenz zwischen adversem Szenario aus der Kapitalplanung und MaRisk-Stresstests
• Ableitung eines barwertigen/-nahen RDP – Zeitraumbetrachtung bei Beachtung ökonomischer Risiken in normativer Perspektive wegen fehlender Erfassung von Neugeschäften
• Berücksichtigung aller Risiko- und Kostenkomponenten in der ökonomischen Perspektive
• Beurteilung der (barwertigen/-nahen) Risikoinventur unter Beachtung bislang vernachlässigter Risikoarten
• Prüfung des Risikomessverfahrens: Höhe des Konfidenzniveaus • Fondsdurchschau auf Risikopositionen? • Prüfungsansätze zur Bewertung der internen Validierungsprozesse
• Konsistenz der Annahmen der Risikomessverfahren in der ökonomischen Perspektive
• Welche Perspektive ist der Engpassfaktor im Rahmen der RTF-Analyse aus bisherigen Praxiserfahrungen?
• Prüfung der Implementierung geeigneter Steuerungs- und Eskalationsverfahren im Rahmen der normativen Perspektive und Verzahnung mit der ökonomischen Perspektive (Limitierung)