Gesamtbanksteuerung: Neue Anforderungen, Prüffelder & Feststellungen

Beurteilung von Geschäftsmodell, interner Governance, Kapital- und Liquiditätsrisiko-Steuerung unter Beachtung aufsichtlicher Erleichterungen aufgrund der Corona-Pandemie

Die kommende MaRisk-Novelle, ergänzende BaFin-/Bundesbank-Veröffentlichungen (u.a. RTF-Leitfaden, Zinsschock-Rundschreiben) sowie neue EBA-Leitlinien führen zu verschärften Anforderungen an Gesamtbanksteuerung und Risikomanagement. Die regulatorischen Neuregelungen führen auch bei den LSI zu einem erheblichen Umsetzungsaufwand, da hieraus resultierende 44er-Feststellungen in Bezug auf die einzuhaltenden Organisations- und Gesamtbanksteuerungspflichten direkt Vorstand, Risikocontrolling und Interne Revision betreffen. Ein Bundesbank-Prüfer berichtet über aktuelle Mindestanforderungen, Prüfungsansätze und Erwartungen der Aufsicht unter Beachtung von Erleichterungen aufgrund der Corona-Pandemie. Danach setzen sich zwei Revisoren kritisch mit (neuen) Prüffeldern und Folgen für die Prüfungsplanung vor Hintergrund der Corona-Krise auseinander.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

150,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 12:15 Uhr

Überwachung neuer regulatorischer Vorgaben für Gesamtbank- und Risikosteuerung: Prüffelder Feststellungen • Erwartungen

  • Auswirkungen der neuen EBA-Leitlinien zur Internen Governance auf die bevorstehende MaRisk-Novelle
  • Neues LSI-SREP-Konzept: Methodik zur Bemessung und zur Einstufung der institutsindividuellen Risikoprofile
  • Strategische Ausrichtung als Ansatzpunkt der Risikobeurteilung: Einschätzung der Geschäftsentwicklung • Bewertung des Geschäftsmodells • Beurteilung der Konsistenz zwischen Geschäfts- und Risikostrategie
  • Prüfung der Vollständigkeit der institutsbezogenen Risikoinventur: Identifizierung von Barwert(nahen)-Risiken? • Wesentlichkeitseinstufung (bislang vernachlässigter) Risiken in Abhängigkeit vom Risikoprofil
  • Beurteilung der Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit gemäß ICAAP-/RTF-Leitfaden – Überprüfung der Konsistenz zwischen neuer normativer und ökonomischer Steuerungsperspektive
  • Plausibilitätsprüfung der Stresstest-Programme unter Beachtung der Proportionalität – Stehen die Stresstests im Einklang mit Risikoprofil und Geschäftsmodell? • Angemessenheit adverser Szenarien?
  • Beurteilung des Managements notleidender Risikopositionen unter Beachtung der neuen EBA-Leitlinien
  • Prüfung der Angemessenheit von Zinsbuch-Stresstests vor dem Hintergrund des Zinsschock-Rundschreibens und anhaltenden Niedrig-/Null-/Negativzinsumfelds
  • Überprüfung des Prozesses der Liquiditätsausstattung/-planung im Kontext des neuen ILAAP-Leitfadens
  • Prüfung dokumentierter wesentlicher Handlungen als Voraussetzung für Nutzung von Öffnungsklauseln
  • Ausblick: Anpassungsbedarf durch bevorstehende MaRisk-Novelle, EBA-Leitlinien und SREP-Ergebnisse
  • Überblick über wichtige bankenaufsichtliche Erleichterungen aufgrund der aktuellen Corona-Pandemie

(dazw. 15 min. Kaffeepause; 12:15–13:15 Uhr gemeinsames Mittagessen)

13:15 - 15:00 Uhr

Überprüfung der Prozesse zur Beurteilung des Geschäftsmodells und der internen Governance

  • Erweiterung der Revisionslandkarte um regulatorische Vorgaben – Auswirkung auf die Prüfungsplanung
  • Geschäftsmodell-Analyse (BMA) als wesentlicher Bestandteil des aufsichtlichen Überwachungsprozesses (SREP) – Simulation der BMA zur Bewertung der (Risiko-)Tragfähigkeit und Nachhaltigkeit der Geschäftsmodells (u. a. Schwachstellen-Analyse wesentlicher Geschäftsfelder und Produkte, Geschäftsumfeld-Analyse)
  • Würdigung des Strategie-, Budget- und Planungsprozesses mit Blick auf die Banksteuerung: Realistische (mehrjährige) Zielvorgaben? • Belastbarkeit von (zu positiven) Wachstumsannahmen zur Geschäfts- und Ertragsplanung • sachverhaltsspezifische Überprüfung betreffender Kennzahlen bei Soll-Ist-Abweichung
  • Bewertung der Folgen von Geschäftsentscheidungen auf ausgewählte Melde-Kennzahlen (z. B. RWA, LCR)
  • Prüfung Neu-Produkt-Prozess: Wie häufig ist der Produktkatalog zu aktualisieren • Wann ist für veraltete Produkte erneut ein NPP zu durchlaufen? • Wie werden nicht mehr verwendete Produkte gekennzeichnet?
  • Beurteilung der Auslagerungsprozesse: Auslagerung oder Fremdbezug von Software nach AT 9 MaRisk? • Prüfung der Wirksamkeit der Risikoanalyse • Dokumentation unter Beachtung der Gesamthausrisikoinventur
  • Überprüfung der IT-Prozesse zur Sicherstellung der Datenqualität/-konsistenz/-verfügbarkeit: Schnittstellen zwischen Risikocontrolling und Meldewesen • Zuverlässigkeit extern zugelieferter (Rechenzentren-)Daten
  • Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung: Prüffeld Spezialfonds (Anlagerichtlinien vs. Institutsstrategie, Durchschauverpflichtung) • Prüfung der Überwachung von Struktur- & Emittentenlimiten • Überprüfung der Schnittstellen zwischen bestandsführendem Depot A-System und Meldewesen
  • Einfluss der aktuellen Corona-Krise auf die Bewertung des Geschäftsmodells und die interne Governance

(15:00–15:15 Uhr Kaffeepause)

15:15 - 17:00 Uhr

Bewertung des Risikomanagement-Prozesses unter Beachtung des neuen ICAAP-/RTF-Leitfadens

  • Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit (RTF) – Überführung der alten Fortführungs- & Liquidationsansätze in die neue, parallel zu erfüllende normative und ökonomische RTF-Perspektive
  • Prüffelder zur Beurteilung der Kapitalplanung: Welche regulatorischen Eigenmittel-Bestandteile werden als Risikodeckungspotenzial (RDP) zur Abdeckung der Kapitalpuffer anerkannt? • Angemessenheit von PlanannahmenPlanszenario auf Basis der erwarteten Geschäftsentwicklung und des adversen Szenarios?
  • Überprüfung der Wirksamkeit abgeleiteter Managementpuffer als zusätzlicher Ausdruck des Risikoappetits
  • Sicherstellung der Konsistenz zwischen adversem Szenario aus der Kapitalplanung und MaRisk-Stresstests
  • Worauf ist bei Ableitung des Risikodeckungspotenzials (RDP) zu achten (u. a. Vernachlässigung der Erträge aus Neugeschäft, Bereinigung des Eigenkapitals um stille Reserven)?
  • Beurteilung der Vollständigkeit der Risikoinventur unter Beachtung bislang vernachlässigter Risikoarten
  • Sicherstellung eines zeitnahen Limitsystems auf Gesamtbankebene zur Vermeidung von Konzentrationen
  • Plausibilitätsprüfung des Risikomessverfahrens: Sicherstellung angemessener Höhe des Konfidenzniveaus? • inwieweit erfolgt eine Durchschau auf wesentliche Risikopositionen in Fonds?
  • Prüfungsansätze zur Bewertung der internen Validierungsprozesse
  • Überprüfung des Prozesses der Liquiditätsausstattung/-planung im Kontext des neuen ILAAP-Leitfadens: Existieren Annahmen zur Liquiditätslage in Liquiditätsübersichten • Beurteilung des Überlebenshorizonts • Spiegelt der Refinanzierungsplan die Strategien, den Risikoappetit und das Geschäftsmodell angemessen wider?
  • Auswirkungen der aktuellen Corona-Pandemie auf die Prüfungstätigkeit und künftige Prüfungsplanung der Internen Revision

(ca. 17:00 Uhr Ende des Fachseminars)

Konditionen und Organisatorisches

Im Teilnahmeentgelt enthalten: Seminardokumentation, Erfrischungen, Mittagessen und ein Fachbuch, sofern dies unter dem Seminartitel links erwähnt ist. Das Fachbuch wird nur vor Ort ausgehändigt und kann bei Ausverkauf durch einen gleichwertigen Titel ersetzt werden. Bei der Teilnahme an mehreren Seminaren dieser Seminarreihe durch einen oder mehrere Mitarbeiter aus demselben Unternehmen erhalten Sie für jedes weitere Seminar € 50,- Rabatt.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung. Bei Stornierung Ihrer Anmeldung bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin erheben wir ein Bearbeitungsentgelt von 150,- €*. Bei Stornos nach diesem Zeitpunkt wird das gesamte Seminarentgelt fällig. Zur Fristwahrung müssen Stornos schriftlich bei uns eingehen. Kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin ist möglich. Umbuchungen auf ein anderes Seminar sind bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin kostenfrei, danach fällt ein Bearbeitungsentgelt von 150 Euro* an. Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche, wenn die Absage mindestens zwei Wochen vor dem Seminartermin erfolgt. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Durch die Teilnahme am Seminar erhalten Sie 7 CPE-Punkte als Weiterbildungsnachweis für Ihre Zertifizierung.

* zzgl. 16 % MwSt. ** inkl. 5 % MwSt.

Tagungsort

relexa Hotel Frankfurt/Main
Lurgiallee 2 in 60439 Frankfurt/M.
Telefon: 069 957 78-0
Fax: 069 957 78 878
http://www.relexa-hotel-frankfurt.de/

Mit Durchführungsgarantie!
Ihre Dozenten

Dr. Markus Machill
Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Dr. Karsten Geiersbach, CIA
Leiter Interne Revision
Kasseler Sparkasse


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


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