Finaler EBA RTS: KNE/GvKs in Analyse, Meldwesen & Prüfung

Das neue Rechtssystem bei der Bildung der Gruppe verbundener Kunden (GvKs)

• Veröffentlichung des finalen EBA Technischen Standard (RTS) und „bewährte“ EBA Guideline - wo wird was zukünftig geregelt?
• Inwiefern besteht Anpassungsbedarf der internen Arbeitsanweisung!?
• Einfluss auf die Kreditprozesse im Rahmen der MaRisk 8.0

 Bildung von Gruppen verbundener Kunden mit wirtschaftlichen Abhängigkeiten führendes System • Änderungen und Präzisierungen

• Präzisierung der Anlässe zu Analyse der Geschäftsbeziehungen und Ansteckungsmöglichkeiten
• Indizienprüfung der Kreditanalyse – zu möglichen Ausrichtungen von „Ansteckungsgefahren“ - Ausnahmen
• Auslegungshinweise und Praxisbeispiele zur:
  - Belegung und Widerlegung von Refinanzierungsabhängigkeiten
  - Bildung von Ansteckungsketten (abwärts- und aufwärtsgerichtet) incl. Widerlegungsmöglichkeiten
  - mehrfache wirtschaftliche Abhängigkeit - sich überschneidende GvKs
• GvKs – wirtschaftliche Abhängigkeiten bei natürlichen Personen und Personenhandelsgesellschaften ohne Beherrschungsverhältnis
• zu erwartende Neuerung bei der eGBR
• Umfangreiche Erweiterungen bei wirtschaftlichen Abhängigkeiten durch gemeinsame Leitung incl. Paritätische Gesllschafterstrukturen !?
• Nachprüfungs- und Dokumentationspflichten bei wirtschaftlichen Abhängigkeiten - Begriff der „Wesentlichen“ Geschäftsverbindung zwischen Kunden
• 4-stufiges Risikoprüfungsverfahren für Tatbestände „positive Kenntnis“ vs. „intensive Nachforschung“ – Überprüfungsintensität/Unterlagen bei Nichtkunden
• GvKs (wirtschaftliche Abhängigkeiten) versus bankinterne Risikoeinheiten

 KNE/GvK aus Sicht der Analyse-, Melde- und Prüfungspraxis

• NEUE MaRisk 8.0: Beurteilung "Gruppe Verbundener Kunden" ist Maßstab der Kreditentscheidung
• Wechselwirkungen und Praxisprobleme im „täglichen Umgang“ mit den voneinander abweichenden Vorgaben: u. a. Beherrschung & Kontrolle, wirtschaftliche Abhängigkeiten, öffentliche Adressen (Silo-Ansatz), Wegfall von Widerlegungsmöglichkeiten, Sonderauslegungen
• KWG-KNE vs. CRR-GvK – Auswirkungen auf interne Prozesse bei Auseinanderfallen der KNE – Gefahr von Parallelprozessen – erhöhte Analyse und Dokumentationspflichten
• Prozessvorgaben zur KNE/GvK-Identifizierung: Anpassung der Kreditbeschlusseinheit – kapazitätsschonende Schärfung der Prozesse
• Feststellungen aus MaRisk-Umsetzungsprüfungen mit Fokus auf Adressenausfallrisiko und Risikokonzentrationen
• Aktuelle Auswirkungen auf die Großkreditbestimmungen und -anzeigen
• Konsequenzen unterschiedlicher KNE/GvK-Reichweiten für Groß-/Mio.-/OrganKredite, § 18 KWG-Erfüllung und sonstige Kreditprozesse
• Abläufe unter Beachtung der Prozesseffizienz, Dokumentations- und Datenerfordernisse - Schnittstelle BCBS 239 und MaRisk

Risikoorientierte, effiziente Analyse von KNE/GvK – Fallbeispiele

• Analyse- (Prüf- )Checklisten
• Sichere Identifizierung des Kreditnehmers als wirtschaftlich bzw. personell verflochtene Einheit/Gruppe (auch bei Depot A-Anlagen)
• Konsolidierungserfordernisse für Wirtschaftszahlen innerhalb von Kundenverbünden inkl. Nichtkunden
• Rechtsformspezifische Probleme bei Analyse komplexer Engagements (Risikogleichlauf!)
• Ausgewählte Problemkreise: u. a. GbR, Ehegatten, Erbengemeinschaft, Strohmann-/Treuhandverhältnisse
• 5-Stufen KNE/GvK-Beweisführung - Schema-(Prüf-)Checklisten

 Informationsquellen für Prüfung und Plausibilisierung von KNE/GvKs

• Zusammenspiel zwischen Markt/Marktfolge bei Einholung und Auswertung von Informationen zur KNE/GvK-Bildung
• Anlässe für Überprüfung der gebildeten KNE/GvK (z. B. Prolongation, Sicherheiten-Neubewertung) - Nachbereitung bei Veränderung/Neuordnung von KNE/GvK – Überschreitung von Kreditgrenzen
• Zukunft Millionenkreditanzeige - Zukunft der Stammdatensuchmaschine für Kreditnehmereinheiten?

Aktuelle Erkenntnisse aus der Prüfung von KNE/GvKs

• Grundsachverhalte - Erkenntnisse - Würdigung
• Effektive Prüfungsansätze/-felder: u. a. Funktionsfähigkeit der Datenanlieferung und Schnittstellen - Hinweise zu fehlerhaften KNE/GvKs in der Prüfungspraxis - Handlungsempfehlungen
• Auffällige EDV-Verschlüsselungen
• Falsche GvK? – Mängel in der Kreditprüfung
• Datenkonsistenz zwischen Anzeigen und Kreditprozess (Kundenanlage und Legitimation)
• Zahlreiche Prüf-Checklisten für Markt-/Kreditbereiche, Interne Revision und Banksteuerung - Tipps für die Qualitätssicherung 

Anwendungsbeispiele zur Lösungsdiskussion können von den Teilnehmern gern im Vorfeld anonymisiert gemailt werden.

Kontaktieren Sie uns und nutzen Sie auch unsere Beratungsangebot FCH BeratungAktuell: Meldewesen: https://fch-gruppe.de/Beratung/kreditmeldewesen-aktuell 

09:30 - 16:30 Uhr