ESG-Risiken in der Risikoinventur im (Prüfungs-) Fokus der Aufsicht

Beurteilung der Materialität von Nachhaltigkeitsrisiko-Treibern in (LSI-) Instituten: Aufsichtliche Prüfung bzgl. Erfassung und Bewertung sog. ESG-Faktoren/-Risikotreiber

Mitte 2023 wurde die 7. MaRisk-Novelle veröffentlicht. Dort werden große Teile der im BaFin-Merkblatt adressierten – seinerzeit unverbindlichen – Erwartungen der Aufsicht zum Umgang mit Nachhaltigkeits-/ESG-Risiken in konkrete (Mindest-)Anforderungen gegossen und sind seit 2024 umzusetzen! So sind u.a. ESG-Risikotreiber in den Risikomanagement-Kreislauf zu integrieren und verlangen eine umfangreiche Anpassung der Risikoinventur. Hierbei wird untersucht, welche anderen Risikoarten unter dem Einfluss von Nachhaltigkeitsaspekten ggf. als wesentlich einzustufen sind. Daneben sind ESG-Treiber in bereits als wesentlich eingestuften Risikoarten zu identifizieren und zu bewerten (u.a. Analyse der ESG-Risikotreiber im Kreditgeschäft) und in neuen Risikotragfähigkeits-Perspektiven (1-jähriger vs. langfristiger ESG-Betrachtungshorizont) zu erfassen.

Seminarnummer: SE2410024
Interessant für die Bereiche: Revision, Controlling

  • Nachhaltigkeit im Finanzsystem (Sustainable Finance): ESG (Environmental, Social, Governance)-Risiken im Hinblick auf Treiber aus den Bereichen Klima, Umwelt, Soziales und Unternehmensführung
  • Bankenaufsichtliche Neuregelungen zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken: vom BaFin-Merkblatt über den EZB-Leitfaden zu Klima- und Umweltrisiken und EZB-Klimarisiko-Stresstest 2022 bis zu neuen Offenlegungspflichten (u.a. EU-Taxonomie, Nachhaltigkeitsberichterstattung, Green Asset Ratio ab 2024)
  • Prominente Überführung von (neuen) ESG-Risiken in die MaRisk 8.0: u.a. nachvollziehbare Einbeziehung der Auswirkungen dieser ESG-Risiken und deren Bewertung auf Basis langfristiger Szenarien im Rahmen der Risikoinventur • adverse Szenarien und Risikoinventur-Ergebnisse im ESG-Risiko-Reporting
  • Auswirkungen physischer und transitorischer ESG-Risikotreiber auf Vermögens-, Finanz- und Ertragslage – Festlegung von Wesentlichkeitsschwellen
  • Anpassung der Risikoinventur um ESG-Treiber: Analyse von ESG-Risikotreibern im Firmen- und Privatkundenkreditgeschäft • Bewertung sektoraler und geographischer ESG-Risikokonzentrationen bei Branchen, Regionen, Arbeitgebern • Überführung in neue Risikotragfähigkeit-Perspektiven (1-jähriger vs. langfristiger ESG-Betrachtungshorizont)
  • Überarbeitung einer MaRisk-konformen und prüfungssicheren Dokumentation der um ESG-Risikotreiber erweiterten Risikoinventur
  • (Neue) Ansätze zur Messung und Bewertung von ESG-Risiken trotz fehlender langfristiger Datenhistorie
  • Risikoinventur als Grundlage für (Neu-)Ausrichtung der Geschäfts- bzw. Risikostrategie (Geschäftsmodell und Risikoprofil/-appetit), Geschäftsmodellanalyse und Ableitung wichtiger KPIs
  • Folgen bislang unzureichend quantifizierbarer ESG-Risiken für SREP-Beurteilung und Kapitalzuschlag
  • Erste Prüfungserfahrungen aus 2024 und künftige Erwartungen der Bankenaufsicht

(dazwischen 15 min. Pause)

09:30 - 13:30 Uhr

Dominik Leichinger

Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank

Langjährige Prüfungserfahrungen im Bereich Banksteuerung und Risikocontrolling.

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Zoom wurde zuletzt im September 2024 mit zwei IT-Sicherheitskennzeichen des BSI ausgezeichnet. Maßgeblich für die Kennzeichnung von Videokonferenzdiensten ist die DIN SPEC 27008. Diese gibt Mindestanforderungen vor - etwa zu Accountschutz, Update- und Schwachstellenmanagement, Authentisierungsmechanismen, Transparenz, sicherem Rechenzentrumsbetrieb und weiteren Funktionen wie aktuellen Verschlüsselungstechnologien und Kontrolle während der Videokonferenz darüber, wer auf welche Weise zugeschaltet ist.
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08.10.2024
Seminardokumentation als PDF
150,00 €
Ihr Ansprechpartner

Frank Sator
+49 6221 99898 0
E-Mail: info@FCH-Gruppe.de

Ihr Dozent

Dominik Leichinger
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank

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