Analyse der zukünftigen & nachhaltigen Kapitaldienstfähigkeit

Aktuelle (verschärfte) aufsichtsrechtliche EBA-Vorgaben ● Effiziente Ermittlungsmethoden ● Möglichst exakte Cash-Flow Prognosen ● Validierung ● Analyse-Praxisfälle

Im Prozess der Kreditanalyse nimmt die Beurteilung der zukunftsgerichteten, nachhaltigen Kapitaldienstfähigkeit (KDF) bei der Kreditvergabe/-überwachung von Firmenkunden & Freiberuflern eine herausragende Bedeutung ein. In der Praxis wird jedoch den zentralen MaRisk-Vorgaben - zukunftsgerichtete Analyse, Einbezug negativer Aspekte und Szenariobetrachtungen - zu wenig Beachtung geschenkt. Das Vorgehen und die Berechnungsmethoden liegen im Ermessen der Kreditinstitute. Basis bildet die Ermittlung der zukünftigen und nachhaltigen Cash Flows. Anhand von zahlreichen Praxisfällen und unter Berücksichtigung der neuen EBA/MaRisk-Vorgaben wird aufgezeigt, wie ein strukturiertes Vorgehen zur Ermittlung einer „verlässlicheren“ KDF in der Kreditpraxis/-prüfung aussehen sollte, und welche (Analyse-)Fallstricke/Problembereiche hierbei zu beachten sind.

Inhaltsverzeichnis:

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03.11.2020 Zoom 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 17:00 Uhr

Aufsichtsrechtliche Vorgaben für die Berücksichtigung der Kapitaldienstfähigkeit

  • Aktuelle MaRisk-Vorgaben - risikoorientierte Einbeziehung der zukünftigen Vermögens- und ggf. Liquiditätslage des Kreditnehmers
  • NEUE finale EBA-Kredit-Leitlinie zur "Kreditvergabe und -überwachung" (EBA/GL/2020/06) mit Anforderungen an die Kreditwürdigkeitsprüfung - zentral: zukunftsgerichtete Kapitaldienstfähigkeit – hohe und prozesstechnisch heikle Anforderungen an Sensitivitäts-/Negativ-Szenarioanalysen
  • Herausragende Bedeutung der KDF im Rahmen der aktuellen "PAAR-Prüfungen der Bundesbank - u. a. Auslastung der KDF, Kontinuität der Kapitaldienstgrenze, Nachhaltigkeit der KDF
  • Schnittstelle zur aktuellen Prüfung der Kreditvergabestandards   

Beurteilung der zukunftsgerichteten Kapitaldienstfähigkeit: Ermittlungsmethoden

  • Praktische Hinweise für ein strukturiertes und praxisgerechtes Vorgehen 
  • Institutseinheitliches Berechnungsschema: Einfluss von Geschäftsmodell und Risikokultur des jeweiligen Instituts
  • Tipps für eine Quick-Check-Analyse der (nachhaltigen) Kapitaldienstgrenze und Bestimmung der Kapitaldienstauslastung

Prognostizierbarkeit der zukünftigen Cash Flows - Konsequenzen für die Analyse

  • Ermittlung des Cash Flows nach direkter und indirekter Methode - Analyseansätze/Aussagekraft der verschiedenen Cash Flow-Größen
  • Grundstruktur von Cash Flow-Statements - Abgrenzung zur Kapitalflussrechnung
  • Cash Flow-Projektionen und deren Einflussgrößen: u. a. Annahmen/Prognosen (Daten, zeitlicher Ablauf), Einfluss der Branche/Markt, Produktzyklusphase
  • Verschuldungsfähigkeit, Schuldendienstdeckungsgrad (DSCR) als zentrale Größen
  • Ableitung unterschiedlicher Szenarien (z. B. Stress-Szenarien mit Umsatzrückgang bzw. Kostensteigerungen) - Hinweise für adverse Szenarien

Kapitalflussrechnung als wichtiger Ankerpunkt der Kreditanalyse • Analyse von Planzahlen, Validierung, Szenarioanalysen

  • Analyse von unterjährigen Liquiditätsplänen - Plausibilitätsprüfungen
  • Ableitung Frühwarnindikatoren aus Liquiditäts-/Cash Flow-Entwicklung


Lehrreiche Analyse-Praxisfälle • Praxiserprobte Analyse-Checkliste • Die 10 wichtigsten Fragen im Kundengespräch zum Thema „Kapitaldienstfähigkeit“ • 5 TOP Finanzkennzahlen zur Beurteilung der KDF • 6 Tools für die Liquiditätsanalyse

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Dort finden Sie eine Woche nach dem Termin auch den Filmmitschnitt des Seminars für die Dauer von 3 Monaten. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

Video-Konferenz-System
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Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

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Ihre Dozenten

Christoph Hoeren
Senior Risk Manager Risk - KAa
DEG Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft mbH


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