Schlanke § 18 KWG-Prozesse, 5. Auflage

Die prozessualen Freiheiten und Pflichten im Fokus von Bankenaufsicht, Abschlussprüfer, Interner Revision und Staatsanwaltschaft

Die Anforderungen an die Offenlegung wirtschaftlicher Unterlagen im Rahmen des Kreditgeschäfts ist durch den § 18 KWG geprägt. MaRisk, EBA-Guideline, CRR haben auf nationaler und internationaler Ebene einen immer größeren Einfluss und Auswirkungen auf die Auslegung und den Umgang mit den § 18 KWG-Anforderungen. Auch die Verschärfung des Verbraucherschutzrechts brachte neue Herausforderungen mit sich. Insbesondere durch Digitalisierung und Standardisierung werden fortwährend seitens der Kreditinstitute Schlanke § 18 KWG-Prozesse angestrebt. 

Die Einschätzung, inwieweit die Offenlegungsanforderungen erfüllt sind, ist größtenteils Auslegungs- und Argumentationssache der Fachabteilungen. Aufgrund der Interpretations- und Umsetzungsspielräume ist eine Abweichung zwischen internen und externen Anforderungen teilweise unausweichlich. Kreditnehmer sind nicht immer gewillt, ihre wirtschaftlichen Verhältnisse offen zu legen. Berater und Fachbereiche stehen somit im Spannungsfeld zwischen Kunden und Offenlegungsanforderungen. Für solche sowie weitere Fallkonstellationen gibt es Ausnahmen und Erleichterungen. Sich daraus ergebende Risiken sollten bedacht, bewertet und berücksichtigt werden. Eine gute Dokumentation zur Nachvollziehbarkeit für interne und externe Prüfer ist hierbei unerlässlich.

Die Neuauflage des Buches „Schlanke § 18 KWG-Prozesse“ ist ein unerlässliches und praxisorientiertes Nachschlagewerk mit zahlreichen Umsetzungshilfen.