Bauprojekte von Banken: Begleitung & Prüfung durch Revision und Orga

Risikoanalyse erstellen • Aufsichtsrecht: MaRisk BTO 3 • Prüfungsplanung & Organisation • Prüfungsdurchführung: Projektabweichungen feststellen & reporten • Compliance

Inhaltsverzeichnis:

Zum Thema

Die sorgfältige Prüfung von Baumaßnahmen ist für Bankrevisoren von entscheidender Bedeutung. Ihr Sachverstand ermöglicht es ihnen, potenzielle Risiken frühzeitig zu erkennen und der Geschäftsleitung zu melden. Dabei vereinen sie kaufmännisches und bautechnisches Fachwissen, das über den Bankensektor hinausgeht. Fehlendes Know-how erschwert die Erfassung komplexer Rahmenbedingungen und kann zu Unsicherheiten führen. Die Prüfung dient dem Schutz der Bank und ermöglicht fundierte Entscheidungen der Geschäftsleitung.

Inhalte:

1. Ziele und Risiken der Baurevision

• Beratung vs. Projektbezogene Prüfungshandlungen vs. Turnusmäßige Prüfung
• Prüfungspflichten und mögliche Beweggründe für die Prüfung
• Risikobewertung durch die Revision
• Manipulations- und Betrugsrisiken erkennen
• Strafbarkeits- und Bußgeldrisiken für Mitarbeiter der Revision, Bauorganisation und Vorstand

2. Prüfungsansätze: Stichprobenprüfung vs. Vollkontrolle, u. a.  

• Prüfung der Einhaltung der Ablauforganisation und Entscheidungskompetenzen
• Prüfung der Bauprojektstruktur/Baumaßnahmen 
• Prüfung des IKS: u. a. Antrags/Angebotsverfahren, Termineinhaltung und Zeitmanagement, Kostenanalyse
• Prüfung der Steuerungsinstrumente: Planung- und Kostensteuerung, Mittelverwendung, Einbuchung und Abgrenzung im Jahresabschluss
• Reporting der Projektsteuerung und Einbindung in die Managementprozesse

3. Reporting & Berichtswesen

• Einbindung sämtlicher Verantwortlicher & Entscheider im Rahmen des Überwachungsprozesse
• Reporting über Baufortschritts/-ablauf inkl. Abweichungen und Abweichungsanalysen
• Dokumentation von Mängeln und Überwachung der Mängelbeseitigung/Restarbeiten/Gewährleistungen

Ergebnisse

In diesem Seminar werden Ziele, Risiken und Prüfungsansätze der Baurevision behandelt. Sie lernen, Risiken zu bewerten, Manipulations- und Betrugsrisiken zu erkennen und Strafbarkeitsrisiken zu verstehen. Es werden verschiedene Prüfungsansätze besprochen, sowie die Prüfung der Ablauforganisation, Bauprojekte, Kontrollsysteme und Mittelverwendung. Das Reporting und Berichtswesen, inklusive Überwachung von Mängeln und Gewährleistungen, wird ebenfalls behandelt. Das Seminar vermittelt wertvolles Wissen für eine effektive Baumaßnahmenprüfung durch die Interne Revision. Darüber hinaus können sich MitarbeiterInnen der Organisation und des Vorstandsstabes über die grundlegenden Anforderungen bei Bauprojekten durch die Bank informieren und erhalten wertvolle Tipps im Vorfeld zu geplanten Baumaßnahmen.