 | Dr. Michael Wellmann (Hrsg.): Prüfungen nach § 44 KWG und Art. 12 SSM-VO. Gezielte Vorbereitung auf (Sonder-)Prüfungen der Bankenaufsicht. Finanz Colloquium Heidelberg, Heidelberg, 4. Aufl. 2022. 413 S., 119 €. |
Aufsichtliche Prüfungen nach § 44 KWG sind – auch wenn sie im Regelfall nicht anlassbezogen, sondern turnusmäßig durchgeführt werden – immer eine besondere Belastung für das betroffene Institut und insbesondere für die involvierten Mitarbeitenden. Dies liegt zum einen natürlich an der fachlichen Tiefe derartiger Prüfungen, aber zum anderen auch an dem oftmals überschaubaren Erfahrungsschatz der Mitarbeiter.
Die Autoren in diesem Buch geben daher aus unterschiedlichen Perspektiven Hilfestellungen zur persönlichen und inhaltlichen Vorbereitung sowie zur Organisation und Durchführung von Sonderprüfungen. Inhaltlich werden dabei insbesondere mögliche Umfänge, Informationsquellen sowie vermeintliche Feststellungen zu aktuellen Prüfungsschwerpunkten dargestellt. Ein möglicher Fokus auf die Beauftragtenfunktionen und die Interne Revision sowie ein Ausblick auf weitere potentielle Schwerpunkte, wie beispielsweise der Umgang mit ESG-Risiken, runden die thematische Übersicht ab.
Die inhaltliche Vorbereitung ist zweifelsfrei von grundlegender Bedeutung für ein positives Prüfungsergebnis. Ebenso bedeutsam ist jedoch auch der professionelle Eindruck, den die Mitarbeitenden des geprüften Institutes hinterlassen. Daher widmet sich das Buch auch der Beschreibung und Erläuterung des (standardisierten) Prüfungsablaufes und gibt Impulse zur persönlichen und organisatorischen Vorbereitung.
Das Buch ist daher für alle organisatorisch und inhaltlich Beteiligten ein guter Leitfaden zur gezielten Vorbereitung, souveränen Begleitung und Durchführung einer Sonderprüfung. Es gibt einen guten Einstieg in die strukturierte thematische Vorbereitung und kann damit zu einer deutlichen Stressreduktion der Mitarbeitenden im Vorfeld beitragen. Eine lohnenswerte Investition.
Marko Mohrenz, Bereichsdirektor Interne Revision, Volksbank Münsterland Nord eG, Münster
Beitragsnummer: 21958