 | Jan Hansen, Susanne Melchior, Ulrike Gerke: Praxisleitfaden Corporate Governance: Zusammenspiel von Risikoidentifizierung, Richtlinienmanagement und Internem Kontrollsystem. C.H.Beck Verlag, München, 2. Aufl. 2022. 122 S., 49 €.
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Governance, Risk and Compliance (GRC) ist ein Rahmenwerk, das Unternehmen dabei hilft, ihre Geschäftsprozesse und -aktivitäten zu organisieren, zu überwachen und zu kontrollieren, um sicherzustellen, dass sie die geltenden gesetzlichen Anforderungen und regulatorischen Standards erfüllen. Doch häufig fehlen Unternehmen die notwendigen Organisationsstrukturen zur Zusammenführung der einzelnen Elemente dieses Rahmenwerks.
Dieser Praxisleitfaden stellt die Herausforderungen und Lösungen bei der Verbindung von Risikoidentifizierung, Richtlinienmanagement und internem Kontrollsystem des multinationalen Pharmakonzerns Novartis dar. Die pharmazeutische Industrie wird sehr stark reguliert, um die Gesundheit und Sicherheit der Patienten zu gewährleisten. Diese Regulierungsdichte besteht auch für die Finanzbranche – nur, dass es hier um die Sicherheit der Kundengelder und die gesamtwirtschaftliche Bedeutung der Banken für den Wirtschaftskreislauf geht.
Die Autoren berichten anhand vieler Abbildungen und Praxisbeispiele von den Erfahrungen der Umsetzung des Projektes ONCE (One Novartis Control Environment) bei Novartis. Dabei wurden Interne Kontrollen neu konzipiert, um die relevanten Risiken besser zu verstehen, abzumildern und die Entscheidungsfindung zu verbessern.
Viele Banken haben sich in den letzten Jahren ebenfalls mit einer Modernisierung und Neuausrichtung ihres Internen Kontrollsystems auseinandergesetzt. Dieses Buch bietet einen guten Praxiseinblick insbesondere im Bereich des Kontrolltestings. Das ist ein Bereich, bei dem in vielen Banken die Zuständigkeiten zwischen erster, zweiter und dritter Linie der Governance noch nicht klar sind.
Letztlich zeigt das Werk, dass Risiken und Kontrollen systematisch betrachtet werden müssen, um ein angemessenes und gleichzeitig wirtschaftliches GRC zu etablieren.
Jan Meyer im Hagen, Geschäftsführer Finanz Colloquium Heidelberg GmbH
Beitragsnummer: 21946