 | Dr. Michael Wellmann (Hrsg.): Prüfungen nach § 44 KWG und Art. 12 SSM-VO. Gezielte Vorbereitung auf (Sonder-)Prüfungen der Bankenaufsicht. Finanz Colloquium Heidelberg, Heidelberg, 4. Aufl. 2022. 413 S., 119 €. |
Die Sonderprüfungen nach § 44 KWG und Art. 12 SSM-VO werden von den meisten Instituten (egal ob SI oder LSI) als besondere Herausforderung gesehen. Dennoch birgt die Vorbereitung und auch die Nachbereitung solcher Prüfungen die Chance, zum einen seine eigenen Prozesse insbesondere im Hinblick auf die Einhaltung sowie Beachtung der geltenden gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben zu überprüfen und zum anderen diese ggf. auch hinsichtlich ihrer Aktualität zu überprüfen.
In diesem Buch wird übergreifend und in den einzelnen Kapiteln detailliert aus den Erfahrungen der verschiedenen Autorinnen und Autoren über die wesentlichen Inhalte und den genauen Ablauf von Aufsichtsprüfungen berichtet. Zusätzlich erhalten die Leserinnen und Leser viele hilfreiche Tipps zur Vorbereitung und Durchführung einer solchen Prüfung sowie deren besonderen Arten und Methoden mit anschaulichen Beispielen.
In den ersten Kapiteln dieses Buches befassen sich der Herausgeber Dr. Michael Wellmann und die Autorinnen und Autoren Anne Demuth, Dr. Kai Nektat, Cornelius Maul-Lu, Petra Siedner, Henning Riediger, Dr. Raffaele Parise, Johannes Neufang, Julius E. Amann, Prof. Dr. Ralf Kühn, Dr. Markus Held, Philipp Plumanns und Peter Uherr mit aktuellen Prüfungsschwerpunkten für die Bereiche Risikovorsorge, Kreditrisiken, sog. Stellvertreterprüfung bei ausgelagerten Dienstleistungen, Operationelle Risiken, IT-Sonderprüfung & Cloud-Auslagerung sowie Compliance und geben dazu gute Handlungsempfehlungen. Zum Beispiel werden die Anforderungen und mögliche Beanstandungen beschrieben und sogleich Empfehlungen gegeben, die in der Praxis aus meiner Sicht sehr wertvoll sind. Dazu gehören u. a. die Nennung der i. d. R. angeforderten Unterlagen und konkrete Tipps zur Eröffnungspräsentation sowie zur Vorbereitung der Interviews vor Ort.
Ergänzend befassen sich Tom Supplitt und Talena Wahl mit den potenziell zu erwartenden Schwerpunkten in der Zukunft. Dabei erstaunt nicht, dass die Aufsicht auch den Umgang mit Klimarisiken und die Datenqualität der Institute überprüfen wird. Abgerundet wird dieses Buch mit Praxisansätzen zur Vorbereitung einzelner Akteure auf eine Sonderprüfung. Dabei geht Colette Sternberg auf den effizienten Ablauf für Prüfer und zu prüfende Institute ein. Michael Claaßen beschreibt die Erwartungshaltung an die Interne Revision und schließlich erklärt Davor Brcic die besonderen Funktionen Compliance und Beauftragtenwesen in seinem Kapitel.
Dieses Praktikerhandbuch ist für jede Bank nicht nur Pflichtlektüre, wenn eine Aufsichtsprüfung ansteht, sondern insbesondere auch Nachschlagewerk zur Vorbereitung einer solchen Prüfung. Wir erfahren täglich, dass die nationale bzw. europäische Aufsicht nicht nur ihre Anforderungen an die ordentliche Geschäftsführung, sondern insbesondere die gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen für alle Geschäftsbereiche eines Kreditinstitutes verschärfen. Zudem zeigt die Aufsicht durch ihre täglichen Veröffentlichungen, wie konsequent sie bei den Instituten das Einhalten der Regularien durch turnusmäßige oder anlassbezogene Prüfungen vor Ort bei den Instituten überprüft.
Christina Schöning, (Syndikus-) Rechtsanwältin, Leiterin der Internen Revision bei der Otto M. Schröder Bank AG, Hamburg
Beitragsnummer: 21828