Prüfung Depot A nach Corona-Krise: Prüffelder • Mängel • Best Practice

Aufbau wesentlicher Risikopositionen im Depot A im Niedrigzinsumfeld • Depot A-bezogene Erweiterung der risikobasierten Prüfungsplanung • Corona-bedingte Erleichterungen

Auf der Suche nach renditeträchtigeren Investments bauen die Institute in der Niedrigzinsphase neue Risikopositionen auf und gehen erhöhte Anlagerisiken ein. Dadurch rückt die Prüfung des Depot A-Geschäfts in den Fokus der Aufsicht und Revision. Ein Bundesbank-Prüfer berichtet über Prüffelder, Feststellungen sowie Corona-bedingte Erleichterungen (z.B. vorübergehendes Aussetzen des Ausschließlichkeitskriteriums und Anrechenbarkeit von Wertpapieren aus Ein-Anleger-Spezialfonds als HQLA bei der LCR). Danach gibt ein Revisor Praxistipps zur Depot A-bezogenen Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung. Dabei greift er u.a. auf Ergebnisse der Risikoinventur zurück, nimmt eine Bewertung von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln vor und stellt einen prozessbasierten Berichtsaufbau für ein durchgängiges Prüfungsverfahren im Depot A vor.

Inhaltsverzeichnis:

Nächster Termin

29.10.2020 Zoom 299,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 11:30 Uhr

Depot A im Fokus der Bankenaufsicht: Anforderungen • Prüffelder • Corona-bedingte Erleichterungen

  • Aufbau von (neuen) Risikopositionen im Depot A im Niedrigzinsumfeld als Auslöser für intensivere Aufsicht – Erhöhung der Assetklasse Immobilien über Direktinvestments und Immobilienfonds
  • Der NPP als häufige Schwachstelle im Rahmen des Risikomanagement
  • Einhaltung Depot A-bezogener MaRisk- und SREP-Anforderungen: u.a. Qualität im Depot A-Reporting • Auslagerungen (auf Spezialfonds) • Einbindung des Depot A ins IKS (Schlüsselkontrollen!)
  • Bewertung von Zinsänderungsrisiken (IRRBB) unter Beachtung des neuen BaFin-Zinsschock-Rundschreiben
  • Stärkere Betonung adverser Szenarien und des Barwert(nahen)-Ansatzes in neuen Risikotragfähigkeit-Perspektiven – Relevanz für Depot A?
  • Inwieweit kann der Stresstest „schwerer konjunktureller Abschwung“ die Auswirkungen der aktuellen Corona-Krise angemessen widerspiegeln?
  • Einfluss der ICAAP-/ILAAP-Leitfäden auf Steuerungsaktivitäten im Depot A
  • Prüfungsansätze: bislang selten umgesetzter BTO 1 der MaRisk zu Adressrisiken im Depot ACredit Spread-Risiken • Abbildung von Spezialfonds in der Risikomessung (Durchschau!)
  • Immobilien(fonds) in der Eigenanlage als (Prüfungs-)Fokus der Bankenaufsicht – aktuelle Erfahrungen
  • Aktuelle Erleichterungen durch die Corona-Pandemie (u.a. vorübergehendes Aussetzen des Ausschließlichkeitskriteriums sowie Anrechenbarkeit von Wertpapieren aus Ein-Anleger-Spezialfonds als HQLA bei der LCR)

(im Anschluss 15 min. Kaffeepause)

11:45 - 13:00 Uhr

Depot A-Prüfung durch die Interne Revision: neue Prüfungsansätze • Feststellungen • Besonderheiten durch Corona

  • Sinnvolle Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung auf Depot A zur Vorbereitung auf (Sonder-)Prüfungen
  • Rückgriff auf Risikoinventur-Ergebnisse: Werden alle Depot A-Risiken erfasst, bewertet und im Gesamtrisikoprofil eingeordnet? • Erfolgt die Abgrenzung der Risikoausprägungen/-ursachen im Depot A? • Inwieweit werden un-/erwartete (z.B. Corona-bedingte) Entwicklungen in Geschäftsplanung erfasst?
  • Würdigung von – bislang vernachlässigten – typischen Depot A-Risiken in der Geschäfts- und Risikostrategie
  • Analyse potenzieller Corona-Auswirkungen auf Einzelrisikoebene: Fokus auf Kreditportfolio und ggf. Depot A hinsichtlich stark betroffener Branchen
  • Bewertung und Dokumentation von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln in Prüffeldern (u.a. Asset Allocation, Limitsystem, NPP)
  • Aktuelle Prüffelder im Depot A: Abbildung Immobilien(fonds)-InvestmentsIKS • Ausgestaltung von Stresstests (Governance, Dateninfrastruktur, Validierung)
  • Prüfungssimulation am Beispiel Spezialfonds: Passen die Anlagerichtlinien zur Institutsstrategie? • Liefert Fondsgesellschaft zuverlässige Risikodaten? • Erfolgt eine Risikoermittlung mittels Durchschau (auch für Immobilienfonds)? • Erfolgt die Überwachung festgelegter Struktur- und Emittenten-Limite?
  • Ergänzende Überprüfung der Schnittstellen zwischen bestandsführendem Depot A-System und Meldewesen
  • Prozessbasierte Berichterstellung für ein nachvollziehbares Prüfungsverfahren im Depot A – Notwendigkeit von Ad-hoc-Berichten in der Corona-Pandemie?

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Dort finden Sie eine Woche nach dem Termin auch den Filmmitschnitt des Seminars für die Dauer von 3 Monaten. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

Video-Konferenz-System
Online-Zugang erhalten Sie per Mail in Nutzung über Plattform Zoom
Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

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Ihre Dozenten

Dr. Markus Machill
Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


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