In der Praxis müssen sich Analysten/Kreditrevisoren immer öfter mit IFRS-Abschlüssen auseinandersetzen. Obwohl es durch das BilMoG zu einer Annäherung der Rechnungslegung zwischen HGB und IFRS gekommen ist, so bestehen doch nach wie vor (teilweise) gravierende Unterschiede. Erschwerend kommt hinzu, dass das IFRS-Regelwerk sich in einer nie da gewesenen Phase des Umbruchs befindet (u. a. Bilanzierung Leasing/IFRS 16, Erlöse aus Verträgen mit Kunden/IFRS 15) mit analyserelevanten Auswirkungen auf die IFRS-Bilanzen. Ein sehr erfahrener Analyse-Experte verdeutlicht praxisnah die maßgeblichen kreditseitigen IFRS-Bilanzpositionen und Stellschrauben für eine zielgerichtete Bonitätsanalyse aufgezeigt. Anhand von konkreten IFRS-Abschlüssen werden analyseseitig vielfach noch verkannte Gestaltungspotentiale und Ermessensspielräume aufgezeigt.
14:00 - 17:00 Uhr
Analyserelevante Unterschiede IFRS- vs. HGB-Bilanzen
- Bestandteile des Abschlusses im Vergleich IFRS vs. HGB – Gliederung, Grundsätze
- Überblick über die Grundlagen der IFRS-Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
- Wertvolle Analysehinweise, u. a. aus der HGB-IFRS-Überleitungsrechnung, IFRS-Segmentberichterstattung, Kapitalflussrechnung
- Kreditseitige IFRS-Problembereiche: u. a. Erkennen von bilanzpolitischen Gestaltungs- und Ermessensspielräumen
Ausgewählte analyserelevante IFRS-Regelungen • Bedeutung für die Bilanzanalyse • Branchenspezifische Besonderheiten
- Typische Problemkreise bei der Analyse von Produktionsunternehmen, Handelsunternehmen und F+E-intensiven Unternehmen
- Branchenübergreifende „IFRS-Problembereiche“: u. a. (Pensions- )Rückstellungen, latente Steuern, (Folge-)Bewertung von Finanzinstrumenten, Goodwill
- Gestaltungs-Spielwiese Marktbewertung/Wertminderungen: Fair Value, Werthaltigkeitstest (Impairment Test), Wertaufholung
Praxiserprobte Standardisierungen für eine zielgerichtete IFRS-Analyse
- Problematische Kennzahlen-Wirkungen ausgewählter IFRS-Bilanzierungssachverhalte – „4-Schichten-Modell“
- IFRS-Wirkungen auf das Rating – Merkmale eines „klugen“ Ratingsystems – Gewichtung quantitativer/qualitativer Faktoren
- IFRS-„Treiber“-Auswirkungen auf die Kennzahlen: z. B. GuV-wirksame Fair-Value Veränderungen = Volatilität im Jahresergebnis
- TOP 5-Kennzahlen für IFRS-Abschlüsse: Cashflow-basierte Kennzahlen: u. a. Verschuldungsprofil, Zinsdeckungsgrad, Kapitaldienstfähigkeit
- TOP 10-Checkliste der wichtigsten Fragen für die IFRS-Bilanzanalyse: u. a. Eigenkapitalspiegel: Was sind die „Treiber“ der EK-Veränderung?, Fair-Value-Veränderungen: In welcher Höhe GuV-wirksam?
Die Teilnehmer haben die Möglichkeit online mit dem Referenten und den anderen Teilnehmern einen verbandsübergreifenden Erfahrungsaustausch vorzunehmen.
Der Zugang zum Seminar erfolgt über Ihren persönlichen Nutzerbereich in MeinFCH. Informationen zum Zugang und eine Anleitung erhalten Sie spätestens eine Woche vor dem Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung und die Seminardokumentation als PDF finden Sie ebenfalls unter MeinFCH.
Bei der Anmeldung gewähren wir ab dem zweiten Teilnehmer aus dem demselben Haus bei zeitgleicher Anmeldung einen Rabatt von 20%.
Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.
Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass „Teilnahmen“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern nicht gestattet sind und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.
Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.
Online-Veranstaltung mit Zoom.
Zoom ist der erste Anbieter von Videokonferenzlösungen, dessen Software im Jahr 2021 vom BSI nach dem internationalen Standard Common Criteria zertifiziert wurde. Der Zugang erfolgt über "MeinFCH". Sie erhalten rechtzeitig vor dem Seminar eine E-Mail mit einer Anleitung.